Главная / Блог / Статьи для бухгалтеров по сдаче электронной отчетности / Государственная поддержка малого и среднего бизнеса в 2025 году: подробный обзор программ Государственная поддержка малого и среднего бизнеса в 2025 году: подробный обзор программ

В статье мы рассмотрим ключевые меры государственной поддержки малого и среднего предпринимательства в 2025 году, включая давно действующие программы с обновленными правилами, а также совсем новые инициативы.

Кого будет поддерживать государство в 2025 году?

Государственная поддержка предоставляется различным категориям бизнеса, соответствующим определенным критериям. Вот основные:

• Микробизнес: годовая выручка до 120 млн рублей и до 15 сотрудников.
• Малый бизнес: выручка до 800 млн рублей и до 100 сотрудников.
• Средний бизнес: выручка от 800 млн до 2 млрд рублей и от 101 до 250 сотрудников.

Однако есть исключения: например, для легкой промышленности и общественного питания лимит по численности персонала увеличен до 1500 человек.

Помимо общих программ, существуют специальные меры поддержки для отдельных групп предпринимателей, таких как:

• Молодые предприниматели (до 25 лет)
• IT-компании
• Социальные предприниматели
• Представители агробизнеса
• Экспортеры и пр.;

Чтобы получить господдержку, необходимо соответствовать требованиям конкретной программы.

Какие изменения в программах господдержки МСП в 2025 году приняты?

В 2025 году государственная поддержка МСП претерпевает ряд изменений, включая сокращение финансирования. На период с 2025 по 2030 годы предусмотрено 329,5 млрд рублей, что на 21% меньше, чем в предыдущую шестилетку (416,2 млрд рублей на 2019-2024 годы).

Значительная часть средств (238,4 млрд рублей) будет направлена на льготные инвестиционные кредиты для МСП в приоритетных отраслях, таких как обрабатывающая промышленность, IT, гостиничный бизнес и общественное питание. При этом 148 млрд рублей предназначены для субсидирования уже действующих кредитов, а оставшаяся сумма — на выдачу новых займов.

Существенные изменения затрагивают и упрощенную систему налогообложения. В 2025 году УСН приближается к общему режиму, включая введение НДС для упрощенцев. Эти изменения вызывают обеспокоенность у некоторых предпринимателей, вплоть до рассмотрения возможности закрытия бизнеса.

Чтобы быть в курсе актуальных программ поддержки МСП в 2025 году, рекомендуем следить за информацией на следующих ресурсах:

• Платформа МСП.РФ: после авторизации вы получите персонализированный список доступных мер поддержки.
• Портал Госуслуги.
• Сайт регионального центра "Мой бизнес" или ближайший МФЦ.

Условия получения субсидий, грантов и льготных кредитов указаны в описании каждой конкретной программы. В некоторых случаях достаточно соответствовать базовым требованиям, в других может потребоваться софинансирование или разработанный бизнес-план.

Общая схема получения господдержки:

1. Изучите требования программы и убедитесь, что ваш бизнес им соответствует.
2. Подготовьте и подайте заявку, приложив необходимые документы.
3. Дождитесь решения по вашей заявке.

Какие меры государственной поддержки существуют?

Государственная поддержка малого и среднего предпринимательства представлена широким спектром инструментов, доступных самозанятым, ИП и юридическим лицам. Выделяют следующие виды поддержки:

• Финансовая помощь: субсидии, гранты, компенсации расходов (например, на ПО, оборудование, участие в выставках, продвижение на маркетплейсах).
• Налоговые льготы: сниженные ставки по налогам и взносам, налоговые каникулы, отсрочки и рассрочки платежей.
• Льготные кредиты и лизинг: финансирование по сниженным ставкам с государственным субсидированием.
• Банковские гарантии: помощь в получении гарантий для участия в госзакупках, заключения коммерческих контрактов и получения кредитов.
• Нефинансовая поддержка: консультации (юридические, бухгалтерские, по ведению бизнеса), помощь в разработке бизнес-планов, обучение, содействие в получении разрешительной документации, патентная поддержка, помощь в проведении НИОКР и производственных изысканий, информирование об изменениях законодательства.
• Имущественная поддержка: предоставление помещений на льготных условиях аренды, отсрочки арендных платежей.

Меры поддержки МСП делятся на федеральные, региональные и муниципальные. Также различают общие программы (для всех категорий бизнеса) и отраслевые (например, для IT, туризма, общепита, производства).

Финансовая поддержка малого и среднего бизнеса в 2025 году: гранты, субсидии и другие меры

Государство предлагает разнообразные программы финансовой поддержки для различных категорий МСП, включая гранты, субсидии и льготные кредиты.

1. Гранты для молодых предпринимателей

   Предприниматели в возрасте от 14 до 25 лет (ИП или учредители компаний) могут получить грант от 100 до 500 тысяч рублей (до 1 млн рублей в Арктической зоне). Средства можно использовать на любые бизнес-цели, кроме покупки недвижимости и автомобилей.

   Условия:

   • Отсутствие налоговой задолженности свыше 1000 рублей.
   • Прохождение обучения предпринимательской деятельности (например, в центре "Мой бизнес" или "Корпорации МСП").

   Обратите внимание: гранты недоступны самозанятым и бизнесу в Москве.

2. Гранты для социальных предприятий

   Социальные предприятия могут получить гранты аналогичного размера.

   Критерии социального предприятия:

   • ИП с инвалидностью.
   • Не менее 50% сотрудников относятся к льготным категориям (многодетные, одинокие родители, инвалиды и др.).
   • Не менее 50% выручки — от продажи товаров/услуг для социально уязвимых граждан.
   • Производство товаров для социально уязвимых граждан (протезы, средства реабилитации и т.п.).
   • Не менее 50% выручки направлено на решение социальных проблем.

   Условия получения гранта:

   • Прохождение обучения.
   • Собственное участие в проекте (не менее 25% от суммы гранта).
   • Ежегодное подтверждение статуса социального предприятия в течение 3 лет.
3. Гранты для IT-отрасли

   Действие ряда грантовых программ для IT-компаний в 2025 году уточняется. Ранее действовали:

   • Конкурс особо значимых IT-проектов (Минцифры): гранты до 50% стоимости проекта для разработчиков российского ПО, замещающего иностранные аналоги. Приоритет – решения для управления технологическими процессами, инженерного анализа, аддитивного производства, проектирования оптических систем.
   • Поддержка IT-стартапов: гранты до 8 млн рублей для малых высокотехнологичных компаний с небольшой историей работы. Необходимое софинансирование — не менее 15% от стоимости проекта.
4. Меры поддержки аграриев

   На развитие сельского хозяйства выделено 500 млрд рублей, из которых 108,8 млрд рублей приходится на 2025 год. Гранты предусмотрены для Забайкалья, Красноярского края, Челябинской, Краснодарской, Омской областей и Хабаровского края.

5. Субсидии для работодателей

   Предприятия МСП, занимающиеся приоритетными видами деятельности, могут получить субсидию за трудоустройство сотрудников из других регионов. Размер субсидии составляет 12 МРОТ, умноженных на районный коэффициент, плюс страховые взносы на каждого трудоустроенного.

   Условия:

   • Заработная плата не ниже средней по региону.
   • Инвестиции в проект не менее 3 млрд рублей.
   • Численность сотрудников не менее 100 человек.
6. Субсидии на покупку российского ПО

   До 2030 года действует программа компенсации до 50% затрат на внедрение российского инженерного и промышленного ПО. Компенсируются расходы на лицензии, средства защиты информации, обучение персонала и автоматизацию рабочих мест.

Налоговые льготы в 2025 году: налоги и взносы

Государство продолжает предоставлять различные льготы как меры поддержки для бизнеса в 2025 году.

1. Льготы плательщикам НДС
   • Нулевая ставка НДС для гостиниц и туристических объектов: льгота, действующая с 2022 года, продлена до 2030 года. Она распространяется на гостиницы, кемпинги, другие объекты размещения и арендодателей туристической недвижимости. Для применения льготы гостиницы предоставляют отчет о доходах от услуг размещения, а арендодатели — договоры ввода объекта в эксплуатацию и аренды. Новые гостиницы предоставляют отчет о доходах и документ о вводе объекта в эксплуатацию.
   • Ускоренное возмещение НДС: в 2022-2025 годах компании могут быстрее получить возмещение НДС, если запрашиваемая сумма меньше уплаченных в прошлом году налогов. Если сумма больше, потребуется банковская гарантия или поручительство. Компании в стадии реорганизации, ликвидации или банкротства не могут воспользоваться этой льготой. Заявление на возмещение НДС подается вместе с декларацией, решение принимается в течение пяти дней. Возможная переплата подлежит возврату.
   • НДС для бизнеса на УСН: С 2025 года организации и ИП на УСН обязаны платить НДС. Предпринимателям предоставляется выбор ставки НДС, которую необходимо применять в течение 3 лет. Подробная информация о ставках и расчет выгодного варианта представлены в отдельной статье [ссылка на статью].
2. Налоговые каникулы
   • Новые ИП, зарегистрированные в 2023-2024 годах, в некоторых регионах могут воспользоваться налоговыми каникулами с нулевыми ставками по налогам. Условия применения льготы (список отраслей, ограничения по доходу и численности сотрудников) могут отличаться в зависимости от региона. В 2025 году налоговые каникулы действуют, например, в Санкт-Петербурге, Мордовии, Северной Осетии, Тыве, Якутии, Чувашии, Алтайском и Приморском краях, Ставропольском и Амурской областях. Актуальную информацию следует уточнять в региональном отделении ФНС. Налоговые каникулы предоставляются автоматически и действуют два года с момента регистрации ИП.
3. Льготы для IT-отрасли
   • Пониженная ставка налога на прибыль (5%): в то время как стандартная ставка в 2025 году составляет 25%, аккредитованные IT-компании, получающие не менее 70% дохода от профильной деятельности, могут применять пониженную ставку.
   • 0% НДС на реализацию ПО: для программного обеспечения, включенного в реестр отечественного ПО.
   • Пониженные страховые взносы (7,6%).
4. Льготы для обрабатывающего производства
   • Пониженные страховые взносы (7,6%): для выплат свыше МРОТ. Основной вид деятельности компании должен соответствовать обрабатывающему производству и приносить не менее 70% дохода. Льгота не распространяется на производителей подакцизной продукции. Полный перечень льготных категорий представлен в ст. 427 НК РФ.
   • Освобождение от НДС при импорте оборудования: оборудование, запчасти и комплектующие, не производимые в России, освобождаются от НДС при ввозе. Список такого оборудования утвержден постановлением правительства от 30.04.2009 № 372.

Льготные кредиты для МСП в 2025 году как меры господдержки

Государство предлагает несколько программ льготного кредитования для поддержки малого и среднего бизнеса.

1. Программа 1764

   Предприниматели из приоритетных отраслей (розничная и оптовая торговля, сельское хозяйство, туризм, наука и техника, здравоохранение, образование, обрабатывающая промышленность, общепит, бытовые услуги) могут получить кредиты по ставке "ключевая ставка + не более 2,75%".

   Виды кредитов:

   • Инвестиционные: от 500 тыс. до 2 млрд рублей, срок до 10 лет.
   • На пополнение оборотных средств: от 500 тыс. до 500 млн рублей, срок до 3 лет.
   • На развитие (для микробизнеса и самозанятых): до 10 млн рублей, срок до 3 лет, ставка "ключевая ставка + 3,5%".
   • Рефинансирование: по ставке "ключевая ставка + 2,75%".

   Обратите внимание, что в 2025 году финансирование программы 1764 сокращено, и получить льготный кредит стало сложнее. В условиях повышения ключевой ставки банки ужесточили требования к заемщикам.

2. Льготные кредиты для IT-отрасли

   Программа "Взлет — от стартапа до IPO" позволяет IT-компаниям получить кредиты до 1 млрд рублей.

3. Кредитование сельского хозяйства

   Аграрии могут воспользоваться льготными кредитами по ставке до 10% годовых:

   • Краткосрочные кредиты (до 1 года): на покупку удобрений, семян, ГСМ.
   • Инвестиционные кредиты (от 2 до 15 лет): на приобретение оборудования и техники, строительство хранилищ.
4. Кредиты для промышленного производства

   Производители приоритетной продукции могут получить кредит до 100 млрд рублей по ставке "30% ключевой ставки + 3%". Требуется собственное участие в проекте (не менее 20%). Срок кредитования — до двух лет с момента завершения инвестиционной фазы проекта.

5. Программа стимулирования кредитования субъектов МСП (совместная программа Банка России и Корпорации МСП)

   Позволяет получить кредит до 2 млрд рублей сроком до 3 лет. Максимальный размер ставки привязан к ключевой ставке Банка России и зависит от категории заемщика:

   • Средний бизнес, лизинговые компании, МФО: ключевая ставка + 3%.
   • Малый бизнес: ключевая ставка + 4%.
   • Микропредприятия и самозанятые: ключевая ставка + 4,5%.

   Самозанятые также могут получить кредит на развитие в размере до 500 тыс. рублей, в том числе для уплаты налогов.

Банковские гарантии для МСП: до 1,5 млрд рублей поддержки

Государственная программа поддержки ИП, самозанятых и МСП предоставляет и банковские гарантии через МСП-Банк на сумму до 1 млрд рублей (или до 1,5 млрд рублей при участии в нескольких проектах).

Виды гарантий:

• Гарантия участия в тендере.
• Гарантия исполнения контракта.
• Гарантия возврата аванса по тендеру.
• Гарантия исполнения гарантийных обязательств по товарам/услугам.

Обратите внимание, что банковские гарантии можно получить онлайн. Для гарантий свыше 30 млн рублей требуется поручительство. Срок действия гарантии не ограничен.

Нефинансовые меры государственной поддержки бизнеса: отсрочки, консультации, амнистия

Помимо финансовой помощи, государство предоставляет предпринимателям ряд нефинансовых мер поддержки.

1. Продление лицензий и сертификатов

   Введенные в 2022 году послабления для импортеров оборудования и товаров продлены до 1 сентября 2025 года. Они включают:

   • Отмену обязательного подтверждения безопасности товаров (для определенных категорий).
   • Продление срока действия некоторых сертификатов на 12 месяцев.
   • Возможность использования декларации вместо сертификата соответствия (для отдельных товаров).
2. Поддержка от Корпорации МСП

   На сайте Корпорации МСП предприниматели могут воспользоваться следующими сервисами:

   • Консультации по открытию и ведению бизнеса, регистрация ИП и ООО.
   • Анализ рынка, помощь в составлении бизнес-плана.
   • Проверка контрагентов.
   • Подбор франшизы.
   • Подготовка к проверкам надзорных органов.
   • Поиск бизнес-идей, обучение.
   • Информация о земельных участках и помещениях для бизнеса.
   • Подбор финансовых инструментов.
   • Факторинг.
   • Льготный лизинг оборудования (от 9,11% годовых).
   • Витрина инвестиционных проектов.
   • Юридическая поддержка.
   • Помощь в запуске рекламных кампаний (совместно с Яндекс Бизнес).
3. Налоговая амнистия для отказавшихся от "дробления" бизнеса

   Программа, задуманная к запуску с января 2025 года, уже действует. Компании и ИП, которые в 2025-2026 годах откажутся от схем "дробления" бизнеса, освобождаются от уплаты доначисленных налогов, штрафов и пени за 2022-2024 годы.

Где найти информацию о мерах поддержки бизнеса?

Существует несколько ресурсов, где вы можете найти актуальную информацию о мерах поддержки для малого и среднего бизнеса.

Федеральные ресурсы:

• Портал Госуслуги: информация о субсидиях для организаций и ИП.
• Портал "Мой бизнес": в разделах "Меры поддержки" и "Как открыть бизнес". Адреса региональных центров "Мой бизнес" можно найти на сайте.
• Цифровая платформа МСП.РФ: создана правительством РФ и содержит разнообразную информацию для МСП, включая меры поддержки.
• Сайт Фонда президентских грантов: информация о грантах, выделяемых из федерального бюджета.

Региональные ресурсы:

• Сайты региональных администраций и мэрий.
• Региональные сайты "Мой бизнес".

Другие ресурсы:

• Онлайн-сервис Сбербанка: позволяет подобрать меры господдержки по ИНН.
• Отраслевые сайты: например, сайт Минсельхоза содержит информацию о мерах поддержки для агробизнеса.
• Сайт администрации Татищевского муниципального района Саратовской области